你想知道这个问题财务经理会如何破解?这个问题是我们学员咨询的，问题真的很好，今天西安会计培训将这个问题也分享给各位小伙伴们，希望对大家有所帮助的。
【案例】
恒丰公司是一个季节性很强、信用为AA级的大中型企业，每年一到生产经营旺季，企业就面临着产品供不应求，资金严重不足的问题，让公司领导和财务经理大伤脑筋。2011年，公司同样碰到了这一问题，公司生产中所需的A种材料面临缺货，急需200万元资金投入，而公司目前尚无多余资金。若这一问题得不到解决，则给企业生产及当年效益带来严重影响。为此，公司领导要求财务经理张峰尽快想出办法解决。接到任务后，张峰马上会同公司其他财务人员商讨对策，以解燃眉之急。经过一番讨论，形成了四种备选筹资方案。?
【方案】
方案一：
银行短期贷款。工商银行提供期限为3个月的短期借款200万元，年利率为8％，银行要求保留20％的补偿性余额。
方案二：
票据贴现。将面额为220万元的未到期（不带息）商业汇票提前3个月进行贴现。贴现率为9％。
方案三：
商业信用融资。天龙公司愿意以“2／10、n／30”的信用条件，向其销售200万元的A材料。
方案四：
安排专人将250万元的应收款项催回。
恒丰公司的产品销售利润率为9％。
要求：
请你协助财务经理张峰对恒丰公司的短期资金筹集方式进行选择。
信达老师提示此案例要关注的要点：
1．存货资金必须用短期资金筹集方式；
2．各种短期资金筹集方式在数量和偿还期上是否能满足需要；
3．各种短期资金筹集方式成本要和企业的资产报酬率比较，企业举债的基本条件是企业的资产报酬率大于资金成本率；
4.各种短期资金筹集方式成本计算；
5．产品销售利润率和资产报酬率谁大？取决于资产周转率和负债情况；
6．各种短期资金筹集方式带来的后果。
方案一：实际可动用的借款=200×（1-20％）=160（万元）＜200万元
实际利率=8%/（1-20%）×100%=?10％＞产品销售利润率9％
故该方案不可行。
方案二：
贴现息=220×9%/12×3=4.95（万元）
贴现实得现款=220－4．95＝215．05（万元）
方案三：
企业放弃现金折扣的成本=2%/（1-2%）×360/（30-10）=36.73%＞9％?
若企业放弃现金折扣，则要付出高达36．73％的资金成本，筹资期限也只有一个月，而要享受现金折扣，则筹资期限只有10天。
方案四：
安排专人催收应收账款必然会发生一定的收账费用，同时如果催收过急，会影响公司和客户的关系，最终会导致原有客户减少，不利于维持或扩大企业销售规模，因此该方案不可行。
你想知道这个问题财务经理会如何破解？小伙伴通过以上的介绍是否已经了解怎样做了吧。可以参加会计实操培训，考证+实操，手把手教学，打造专业会计，实现高薪的财务梦！助梦热线：400-880-6401