年关将至，相信大家的心都插上了翅膀，等着回家过年呢，然而西安会计培训班发现会计人越是到年末越是最忙的时候，一不小心加个班可能过年都不能回家和父母团聚了，那可真是一个悲催的事情，所以今天西安会计培训班就为大家整理了这份总账会计每月工作流程表，助力财务人更快回家，希望对大家有所帮助！

总账会计工作职责：

1、负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符，并与ERP系统相核对。

2、负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定，项目是否填写齐全，数字计算是否正确，大小金额是否相符，有关签名和盖章是否齐全等。

3、负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性，保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表，盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后，按规定进行账务处理。

4、负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证处理，并定期传递给财务经理审核，经审核无误后，将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。

5、负责公司费用的核算，认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用，编制各部门费用明细表，定期进行纵向分析。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会，促使各部门杜绝浪费，自觉节约。

6、负责公司往来债权债务账目的定期检查，包括与集团公司往来账务的检查核对，按时与往来应付、应收会计核对明细账目，发现呆账及账实不符情况，及时上报财务经理或董事会处理。

7、负责公司日常财务核算，负责公司各项固定资产的登记、核对，按规定计提折旧，建立固定资立台账。

8、负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。

9、负责编制会计报表以及编制报表明细表，并进行财务报告分析。应在每月15日之前提交上月份的相关报表给公司财务经理、董事会审核。

10、负责整理会计资料。对会计资料及有关经济资料，应按月进行整理，装订，做到单据完整、凭证整洁、美观、易查。

11、监督月末、年末存货的盘点工作。

12、负责指导及安排总账助理人员日常工作。完成财务经理安排的其它工作。

日常工作：

审核采购或各部门报销的原始凭证----复核出纳填制涉及收付款的记账凭证----填制未涉及收付款的记账凭证----登帐(或电脑审核及过账)----查核科目汇总试算平衡。

月末工作：

1、对账工作：

(1)账证核对：是指会计账簿记录与会计凭证(原始凭证及记账凭证)有关内容金额核对相符。

(2)账账核对：是指总账与明细账的借贷发生额及余额核对相符。

(3)账实核对：是指会计账簿记录与实物、款项实有数核对相符(账实核对一般有四个方面：现金日记账余额与库存实盘现金核对;银行存款日记帐余额和银行对帐单核对(可复核出纳做的银行存款余额调节表调解试算平衡);总账资产的发生额及余额和实物资产明细帐实物盘点金额核对;应收、预付、应付、预收等与供货商、客户的往来款核对(至少一年一对账)。

2、关账工作：(一般情况如下)

(1)结转各项营业成本(工业涉及原材料及辅料---在产品—库存商品的成本结转)、工业制造费用的标准分配;

(2)计提营业中的涉及的各项税金;

(3)计提固定资产累计折旧(按部门分摊费用);

(4)计提无形资产累计摊销(按部门分摊费用);

(5)计提应付职工薪酬(按部门分列费用);

(6)涉及的各项预提费用(按部门分列费用);

(7)调整盘盈盘亏的账务处理;

(8)有关损益结转(收入、成本、费用结转入本年利润)。

3、编制报表：

(1)科目汇总表(或电脑账的试算平衡表核查);

(2)编制会计报表：资产负债表与利润表;

4、纳税申报：

(1)时间：在次月1日到15日内进行上月的纳税申报;

(2)资料：基本信息情况表;增值税申报表(分一般纳税人与小规模纳税人类别，一般纳税人涉及销项与进项的附表)、营业税申报表;个调税申报表;季度企业所得税预缴申报表(每季的次月申报，分查账征收与核定征收类别);会计报表(资产负债表与利润表);其他资料。

(3)申报方式：主要两种：手工(税务大厅申报);电子申报。

(4)电子申报流程：核定更新信息----填写报表----发送报表----收取回执----下载打印税单(申报成功一周左右)。

5、整理归档资料：

(1)打印整理会计凭证、装订凭证;

(2)打印整理会计实务操作报表及纳税申报表、装订报表;

(3)装订增值税发票进项抵扣联;

(4)银行对账单等其他资料。

年关将近，西安会计培训班再为大家整理下对账不平的处理方法，往下看吧！

一、银行存款日记账和实际银行存款对不上，如何处理？

首先当企业发现银行存款日记账和实际银行存款对不上时，先要确定出纳人员在登记银行存款日记账时是否记录正确。如果记录有误，调整记录。把记录调整成正确的即可。

除了记录有误，当企业银行存款日记账和实际银行存款对不上时也有可能是发生了未达账项。出现这种情况的时候就需要财务人员编制银行存款余额调节表了。

当银行存款余额调节表编制完成，调整后的银行存款日记账和实际银行存款数额相等，此数额即为企业可以动用的实际资金。

二、银行余额调节表能作为凭证把银行存款调到一致吗？

重要的事情说三遍：

银行余额调节表不能作为调账的凭证！

银行余额调节表不能作为调账的凭证！

银行余额调节表不能作为调账的凭证！

因为产生未达账项不是因为记录错误只是因为有时间差还有没有收到凭证，等到企业实际收到凭证后再做账务处理。

会计年底关账前必须做盘点现金和核对银行存款，不然后果由你承担！

1、库存现金

现金账上不能出现负数；坚持现金账面余额是否与库存现金相符；库存现金是否超过限额规定。

2、银行存款

核对银行存款日记账与银行对账单是否相符；检查银行账户是否有未达账项；个别长期闲置不用账户，建议销户。

怎么样？看完以上的分析，大家是不是更有信心不用加班，早日回家团圆了，今天的内容西安会计培训班就先为大家讲解这么多，如果您还有任何疑问都可以联系我们！西安会计培训班是西安本土最专业的会计培训学校，其中真账实操课程全部采用企业真账，并配有多行业账目，老师也会根据你的个人情况为您定制属于您的专有课程，零基础也不用怕，包教包会，同时我们还有会计考证课程，初级会计，中级会计，注册会计师CPA，管理会计MACC，全方位满足您各个阶段的需求！学会计，就来信达，名师授课，小班教学，我们有白班、晚班、周末班，东南西北十大校区让你随时随地想学就学，你还在犹豫吗？

联系方式：

1、如果您有任何疑问可以随时拨打我们24小时专线：4008806401

2、您也可以直接点击咨询我们在线客服了解详情

3、关注微信公众号：MACC管理会计师，了解更多管理会计知识