有很多小伙伴留言想看出纳工作的经验总结，今天陕西会计培训小编带着他来了，其实对于出纳工作的经验总结这件事只要你把握好西安会计培训班小编给你说的这几个点，就完全不用担心了。

多学一点知识，以后就少求人一次，今天就给大家总结下，如何做好日常出纳工作的心得体会，当然，篇幅有限，文字也比较简短，需要我们财会人员更多要自己去体会、感悟，最终形成自己的实践经验。

1、日清

1、上班即核实银行存款余额，检查现金、外汇、存单、有价证券及其他贵重物品，检查前一日未结事项清单。

2、编制或分解或请示当日资金计划。

3、编制当日应办事项清单（含前一日未接事项清单），按轻重缓急、付款方式、收款人状态等合理安排付款。

4、按顺序根据审核无误的原始凭证支付款项，业务终了即登记现金、银行存款日记账。

5、例外管理或预算外支付的款项，需要补充证据链的要立即启动追踪程序。

6、收付款完毕后，凭证梳理好，将凭证放在重物下压实，使凭证始终处于待装订状态

7、每天下班前，在会计监督下盘点现金实有数、银行账户余额，保证现金实有数与日记账相符、银行存款余额与银行存款日记账相符，如果不相符要找出原因，达到“相符”后方可以离开办公室。

8、每日下班前，须将当日的资金日报发送给财务负责人、总经理。

9、每日下班前，核对当日应办事项清单的完成情况，一般情况下应做完清单内容后下班，特殊情况下列明未结事项清单，注明是由并同步告知财务负责人。

10、每天离开办公室前，按5S要求应整理好凭证、文件、办公用品，锁好抽屉及保险柜。

2、月结

1、每月资金预算执行情况于次月3日内报财务负责人、总经理。

2、每月按重要性原则将大额资金收付、特殊性质资金收付的证据做好复印件存档，备未来审计、稽查用。

3、每月将拖欠证据或签字手续的资金收支报财务负责人。

4、每月重大交易或事项涉及的资金收支业务，须做好备查登记。

5、核实当天收到的银行对账单，使银行存款日记账与银行对账单在进行余额调节后相符。

6、每月收到存款利息单时要核实保证金账户利息计算的准确性，如有差异，立即上报财务负责人。

3、管理

1、整理与资金收付相关的所有费用清单，寻找降低结算费用的路径。

2、审查各种支出凭证，审核证据链是否齐整、签批流程是否完整，对违反公司规定或有误差的，要拒付。

3、供应商付款前与收款人核实收款账户的安全性。

4、付款前审核、付款后整理证据链。如供应商付款：内控凭证为请购单、比质比价单、供应商评审单；商务证明合同、补充协议、合同执行进度证明；税务证据为发票；财务证据为本合同项下的资金往来账单。

5、每次发生收付款差错，须写案例分析。

6、根据每月的资金计划，做好资金收支的日计划，关键业务做好“小时”计划。

7、付错账户，须立即启动追款程序，对不退还者按不当得利通知法务部发起诉讼。

8、收到业务人员传递的银行承兑汇票时，现场初步验收后存入保险柜，次日送交有关业务银行，办理票据池等相关业务。

9、负责支票签发管理，按规定设立支票领用登记簿。

4、刚性要求

1、不许丢钱、不许付错钱。

2、现金日记账与现金每日盘点，账实一致。

3、银行存款日记账与网银每日核对，保持账款一致。

4、资金动态保密，包括但不限于来源、流向、流量

5、每月上报一次负面问题清单。

6、每次发生收付款差错，出纳须写案例分析。

7、保险柜密码、网银支付密码不外泄。

8、禁止现金、银行存款日记账余额出现红字。

9、按收付款发生的顺序编制记账凭证，禁止跳跃式记账。

10、发现长短款必须立即报告，当日必须做到账实相符。

11、付款与制单同步进行，所有的收付款单据同步编制记账凭证登记入账。

12、禁止出借公司账户。

13、禁止超过库存现金余额2000元存储现金。

5、监管

1、接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。

2、接受财务负责人、主管会计等第三人陪同到银行取回银行对账单。

6、负面清单

1、不得签发空头、远期支票。

2、保险柜不得保存个人物资或超出保险柜存放范围的物品。

3、不得同时保管财务专用章、法人名章。

4、不得同时保管发票、IC卡、发票专用章。

5、不得坐支、挪用、白条抵库。

6、不得未经审批私自开立银行账户。

7、不得未经审批私自在非公账户结算业务资金。

8、不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算登记工作。

9、不得由一人办理货币资金业务的全过程。

7、关键节点

1、每月3日前编制“银行存款余额调节表”，每月5日前做好未达账项的清理工作。

2、每日编制资金日报表、每月25日编制资金月报表并报计财处负责人、总经理。资金月报表需编制（出纳）、审核（监盘会计）、批准（财务经理）签字齐全。

3、资金预算执行差异分析于次月3日前整理完毕。根据付款强度每月24日提出资金收支计划的建议报财务负责人。

4、资金付款日历：15日前缴税、20日付利息、付电费日、付工资日、集中支付供应商货款日等。

5、电费、社保、工资、税、银行利息等托收付款项目，需在付款前一日确认账户余额，做好账户之间的资金调剂。

8、风险提示

1、经济负担过重，如房贷、车贷或其他债务总额过大者不宜担任出纳职务。

2、个人有赌博、包养情夫/情妇者存在舞弊风险，不宜从事出纳工作。

3、社会关系复杂、情绪易于激动者、性格过于内向者，易起冲突或冲突后影响管理，不宜从事出纳工作。

小伙伴还有什么不懂得地方，可以在下边留言，西安会计培训学校会给一一解答

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