刚刚成为财务人员的你，也许会遇到这种情况：企业明天需要购进一批原材料，领导问你企业还有多少现金，于是傻傻的你跑去打开保险柜清点了一下库存现金后，便告诉领导还有一万多……

这里需要注意，通常领导所说的"现金"并不是保险柜里的那些纸币，而是企业账户上可动用的资金。因为现金是企业发展的大动脉，是否有流动资金关系着企业的生死存亡，所以管理好企业的资金，财务人员应责无旁贷。

一、每日资金动态汇报

虽然现金只是企业资产构成的一小部分，但是大多数企业都信奉着"现金为王"的法则。因此每日向领导汇报资金动态，是财务人员必须完成的工作。那么具体都需要汇报什么呢？最常见的是三项：

1．库存现金：其实正常来说，库存现金的存在是为了解决企业的各项杂费，例如办公用品、企业团建等，都可以直接用库存现金支付。因为库存现金一般较少，相对于银行存款就不那么重要了；

2．银行存款：其实大多数的企业，几乎所有的可移动资金都会存在银行中，银行是资金流动的主要途径。企业在进行销售商品、融资贷款等行为时，大多数款项都要从银行账户流入。相反的，企业进行购买原材料、支付工资等活动，钱款也都要从银行账户流出；

3．承兑汇票：承兑汇票是最常见的票据，但是因为有承兑日期的限制，所以财务人要妥善处理。

这三项是财务人员每日必须向领导汇报的内容，可以绘制成资金日报统一上报。领导会根据具体情况做出相应的抉择。

二、往来款项的注意

企业要想资金不紧张，只需要注意一点：减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间。这就需要财务人员对这几点尤为关注：应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、坏账和存货。因为这些是和企业资金周转息息相关的，都很容易出现潜在的亏损。一旦出现任何预兆，一定要及时告知领导，让资金能够尽快回流。

其实除了企业现有的资金和将要收入的资金，还有很多地方值得财务人员注意，但是这两样对大多数企业来说是最为重要的。既然从事了财务工作，我们便要有着主人翁意识，并时时刻刻注意资金的变化，这样才能成为一个优秀的财务人！

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