很多刚刚进入会计行业的会计小白即使拥有扎实的课本知识，在实际工作中还是会遇到很多实务难题，今天西安会计培训班整理了会计新手最常遇到的10个问题及解决办法，希望可以帮助大家早日进入工作状态，有需要的就快收藏吧，一起跟随西安会计培训班去看看吧！

1、你好，自己生产的机器设备作为公司固定资产处理，增值税如何处理，会计如何做分录？

自制设备转作固定资产不属于《增值税条例实施细则》规定应视同销售的行为，无需缴纳增值税，也无需开具发票，只要结转成本即可。

会计处理为：

借：固定资产

贷：库存商品

2、请问公司提供收费食宿如何入账？有人说发生支出时记到福利费，收到员工钱时冲减福利费，可是这不是免费提供食宿发生的支出，怎么能记到福利费？

如果公司提供有偿收费的食、宿，向其收取货币资金，属于有偿提供应税劳务，应缴纳增值税。即分别作收入、税费、成本的分录。

3、一般纳税人增值税要计提吗，还是直接缴纳增值税？

当然要计提，这是非常严重的偷工减料。

4、公司的绿植算固定资产吗，还要计提折旧吗？

看价值，如果金额低的直接费用化。

5、当月专用发票抵扣后发现有误，怎么做进项税转出？

借：应交税金-应交增值税-进项税转出

贷：应交税金-应交增值税-进项税

6、我们公司收到一张深圳市的税局代开的专票，销售方已经三证合一了，发票备注里面是三证合一新税号，但是对方盖的发票章是老税号的发票章，请问这张专票还可以用吗？

不影响使用，但是不符合发票法的规定。

7、小规模纳税人机器之前折旧年限是15年，现在想要加速折旧为8年，请问加速折旧说明怎么写？

在《固定资产加速折旧(扣除)预缴情况统计表》填报即可。

8、之前在代理记账公司工作，工作一年时间处理了几家公司的税务登记及后续事项，现今离职了，已有一年有余，但是后期发现那几家公司还有我的信息存在，我应该通过什么途径去了解自己是不是那家公司的财务负责人，然后怎么去更改信息资料，更改哪几个部门的资料？

登录该公司的电子税务局或直接去税局。

9、请问，公司给员工购买工装，收到增值税专用发票是否可以抵扣？如何做账？

根据规定，工装属于劳保的可以抵扣，如果属于福利性质，就不可以。劳动防护用品，是指保护劳动者在生产过程中的人身安全与健康所必备的一种防御性装备，对于减少职业危害起着相当重要的作用。比如环卫工人、建筑工人的工作服，都有保护和防御作用，如果工作服仅助于形象作用，就不得抵扣。

10、关于加油，开的发票抬头都是个人的，可以做账嘛，这个会不会影响企业或者个人的税收问题，另：车不属于公司，也没有与个人签订租车协议

可以入账，但要作为公司给予该员工的津贴、补助等，并入工资总额中计算个税。

接下来，西安会计培训班再为会计新手们介绍一些个税和福利费的处理方法：

1、提问：公司为公司部门领导和营销人员报销电话费，我公司是用电话费单子报账计入管理费用和销售费用下的电话费，这样处理对吗？若不对该如何处理？

回复：贵公司的这种处理方式是最常用的处理方式，注意的是，如果报销的电话费用超过了当地规定的标准，应交个税。

2、提问：我公司新聘请几位外地技术人员，为其租房费用和缴纳的暖气、物业费等，计入了管理费用—福利费。这样处理对吗？若不对该如何处理？

回复：为部分人员提供住房计入福利费也无不可，但是属于个人应税工资中的一部分，应扣个税。

3、提问：我公司自己有一个内部食堂，员工每天缴纳一定金额，公司负担一部分费用。中午提供午餐。所有花费扣除职工缴纳的费用外。都是以买菜的证明条和手写收据来财务报账，计入管理费用—福利费；如果宴请外部人员费用记到了管理费用—招待费。这样处理对吗？若不对该如何处理？

回复：食堂问题，最好取得发票，如果无法取得发票，有不能税前扣除的风险。贵公司入账的方式是对的。

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