新发票系统上线有一段时间了，以往常经验来看，不管你对财税知识多么了解，面对一个新的系统，总会出现许多小毛病，让你在报税中显得吃力。

　　针对此类情况，小编特意咨询了悟空财税从业多年的老会计，为大家献上经验总结。废话不多说，干货来了！

　　1、增值税发票管理

　　发票管理员只能根据实际消耗量购买增加的发票，其他人无权购买。

　　2、收集

　　1）增开车票的申请人必须限于指定的少数人，申请人限于账户、门店财务主管、主管会计及其他指定的发票人（财务人员），出纳等非财务人员不得申请。

　　2）领用时，必须在发票管理台帐（税务发单）上办理领用手续。

　　3）领用人必须建立领用登记簿，对增加的发票进行领用和退回。

　　3、发布

　　1）附加票只能由收款人签发，其他人员不得签发，出纳应在取得许可时签发；

　　2）收款人将发票和扣款单交给客户或供应商时，必须在记帐单上签字。

　　3）补发车票必须符合法律规定。不得虚开、补发与实际货物不符的客票。必须填写并注明发行人姓名。

　　4、监护权

　　1）未使用的补票由发票管理员保管，并锁在保险柜内；

　　2）补票使用后由申购人负责保管，业务结束后必须锁在保险柜内；补票使用后，应按顺序排列，并填写封面。

　　3）使用后，必须将新增发票退回发票管理员，由发票管理员审核新增发票的连续性和规范性，在原收款人的《新增发票领用及退回登记簿》上办理签字手续，并在自己的登记簿上注销登记，税务局注销号码后，按号码存入指定档案馆；

　　4）另外：加票的电脑打印必须装订成册，每册100份必须装订成册，并打印出汇总表，加盖封面后装订成册。这项工作由收款人负责，并由发票管理员监督。

　　5、冲红并取消增加的选票

　　1）补票发行有误，且财务未入账的，可直接作废，每份复印件加盖“作废”印章。作废的发票必须保证副本的完整性和一致性，并按顺序粘贴。不允许简单地把它们钉在一起。

　　2）退货或发票开具错误，财务已入账的，必须填写相应的红字加价发票，红字加价发票必须附发票正本和扣款副本，并在红字加价发票上注明开证日期原始发票号码，只需撕下会计复印件。

　　3）无论财务是否已入账，如果红字发票要冲销或作废，必须收到发票和原始发票的扣减。否则，开具红字发票必须取得对方税务机关同意的《退税证明》。

　　可能你觉得，这些常识听起来简单，但往往总是最容易出差错的地方，贡艺必精苦，税务局容不得我们半点差错，所以，大家一定要注意啊！